بازبینی اطلاعات: ۲۶ سپتامبر ۲۰۲۶ (۴ مهر ۱۴۰۵)

ثبت شرکت در آمریکا تصمیمی هم‌زمان درباره قانون ایالتی، مالیات فدرال و شیوه اداره کسب‌وکار است. پیش از انتخاب یک بسته ثبت ارزان، مشخص کنید چه کسی مالک است، فعالیت در کجا انجام می‌شود و قرار است از چه بانک یا سرویس پرداختی استفاده شود.

LLC یا C Corporation؟

LLC قالبی تحت قانون ایالت است و عنوان آن به‌تنهایی روش مالیات را تعیین نمی‌کند. IRS با توجه به تعداد اعضا و انتخاب مالیاتی، آن را ممکن است در حکم واحد نادیده‌گرفته‌شده مستقل از مالک، مشارکت یا شرکت مالیاتی طبقه‌بندی کند. اعضا می‌توانند اشخاص یا ساختارهای حقوقی مجاز باشند و مقررات ایالتی نیز اهمیت دارند.

C Corporation معمولاً مالیات خود را جدا از سهام‌دار محاسبه می‌کند. وضعیت S Corporation انتخاب مالیاتی با شرایط محدود است؛ شخص خارجی غیرمقیم مالیاتی آمریکا نمی‌تواند سهام‌دار مستقیم مجاز آن باشد. بنابراین S Corp را به‌عنوان گزینه همگانی متقاضیان خارجی معرفی نکنید.

انتخاب ایالت و مراحل ثبت

محل دفتر، کارکنان، انبار و فعالیت واقعی را در انتخاب ایالت لحاظ کنید. تأسیس در یک ایالت ممکن است تکلیف ثبت برای فعالیت در ایالت دیگر را از بین نبرد. Registered Agent نیز مسئول دریافت ابلاغ‌های رسمی است و با مدیر، حسابدار یا نشانی عملیاتی شرکت یکسان نیست.

  1. ساختار مالکیت و نوع شرکت را با مدل مالیاتی هماهنگ کنید.
  2. نام، ایالت و نماینده ثبت‌شده را تعیین کنید.
  3. مدارک تشکیل را ارائه و توافق اداره شرکت را تنظیم کنید.
  4. برای شناسه EIN و حساب‌های مالیاتی لازم اقدام کنید.
  5. مجوز فعالیت، حساب بانکی و تقویم گزارش‌های ایالتی و فدرال را تکمیل کنید.

هزینه سال اول را از هزینه سالانه جدا کنید: نماینده، گزارش دوره‌ای، مالیات یا franchise tax ایالتی، حسابداری و تعطیلی احتمالی شرکت ممکن است در قیمت اولیه نباشند.

مالیات و فرم 5472 برای مالک خارجی

نرخ عمومی مالیات فدرال C Corporation برابر ۲۱ درصد درآمد مشمول است؛ مالیات ایالتی و مالیات احتمالی پرداخت سود نیز جدا مطرح می‌شوند. برای LLC نمی‌توان بدون بررسی نوع درآمد، محل فعالیت، مالک و طبقه‌بندی مالیاتی، مالیات صفر اعلام کرد.

یک LLC تک‌عضوی آمریکایی که از نظر مالیاتی disregarded entity و متعلق به شخص خارجی است، در صورت معاملات مشمول با اشخاص مرتبط، می‌تواند مکلف به فرم 5472 همراه با Form 1120 صوری یا pro forma باشد. آورده مالک و توزیع وجوه نیز می‌توانند مشمول گزارش باشند؛ نبود فروش، نبود تکلیف را ثابت نمی‌کند.

جریمه پایه عدم ارائه صحیح و به‌موقع فرم 5472 طبق راهنمای IRS، ۲۵ هزار دلار است. قبل از اولین انتقال بین مالک و شرکت، مسئول ثبت و گزارش این معاملات را مشخص کنید.

تغییر گزارش مالک واقعی یا BOI

طبق وضعیت جاری اعلام‌شده FinCEN، شرکت‌هایی که در خود آمریکا تشکیل شده‌اند از گزارش BOI تحت CTA معاف‌اند؛ خارجی‌بودن مالک به‌تنهایی این معافیت را از بین نمی‌برد. شرکت تشکیل‌شده در کشور دیگر که برای فعالیت در آمریکا ثبت می‌شود، موضوع متفاوتی است و ممکن است همچنان مشمول باشد.

این معافیت، گزارش مالیاتی IRS یا احراز مالک واقعی توسط بانک را حذف نمی‌کند. دستورهای قدیمی پیش از تغییر مارس ۲۰۲۵ را بدون بررسی به شرکت جدید تعمیم ندهید.

متقاضی ایرانی؛ بانک، خدمات و اقامت

پذیرش ثبت ایالتی را با مجازبودن همه خدمات یا تراکنش‌ها یکی ندانید. ارتباط پرونده با ایران، محل اقامت، نوع فعالیت، طرف معامله و منشأ وجوه باید از نظر مقررات OFAC و سیاست بانک بررسی شود. پیش از پرداخت هزینه، امکان قانونی اجرای مدل کسب‌وکار را با متخصص مربوط روشن کنید.

تشکیل شرکت یا دریافت EIN، ویزا و اجازه کار ایجاد نمی‌کند. برای مقایسه ساختارها، ثبت شرکت در کانادا و ثبت شرکت در انگلستان را با توجه به بازار هدف و محل اجرای کار بخوانید.

منابع رسمی و مبنای بررسی

مقررات و تعرفه‌ها ممکن است پس از تاریخ بالا تغییر کنند. برای اقدام، نسخه جاری منبع مربوط به همان خدمت و شرایط پرونده را بررسی کنید.

ثبت شرکت در آمریکا